İnternetten satışa başlamadan önce en çok sorulan soru, hangi belgelerin gerektiğidir. Cevap tek bir listeden ibaret değil. Kendi web sitenizden mi, bir pazaryerinden mi, yoksa Instagram ya da WhatsApp üzerinden mi satacağınıza göre yükümlülükler değişir.
Bu rehberde vergi kaydından ETBİS'e, tüketiciye satış belgelerinden kişisel verilere kadar temel adımları sade bir dille topladık.
Satış kanalınıza göre yükümlülükler
| Yükümlülük | Kendi web siteniz | Yurt içi pazaryeri | Sosyal medya ve WhatsApp |
|---|---|---|---|
| Vergi kaydı ve fatura | Gerekli | Gerekli | Gerekli |
| ETBİS kaydı | Gerekli | Gerekli değil | Gerekli değil |
| Mesafeli satış kuralları | Geçerli | Geçerli | Geçerli |
| Satıcı bilgilerinin gösterilmesi | Sitede "iletişim" bölümünde | Pazaryerindeki satıcı alanında | Satıştan önceki bilgilendirmede |
| KVKK yükümlülükleri | Geçerli | Geçerli | Geçerli |
Evde üretilen belirli ürünler için tanınan esnaf muafiyeti, ilk satırın istisnasıdır. Aşağıda ayrıca anlatıyoruz.
1. Vergi kaydı
İnternetten düzenli satış yapmak ticari faaliyettir. Genel kural olarak satışa başlamadan önce vergi mükellefi olmanız gerekir. Tek başına başlayacaksanız şahıs şirketi, ortaklı bir yapı kuracaksanız limited ya da anonim şirket seçenekleri değerlendirilir.
Şahıs şirketinde süreç genel olarak şöyle ilerler:
- Faaliyet konunuzu ve internetten satışı kapsayan faaliyet kodunu muhasebecinizle belirleyin.
- Vergi dairesine ya da Dijital Vergi Dairesi üzerinden işe başlama bildirimi yapın. İş yeri adresini gösteren belgeler istenebilir.
- Vergi dairesinin yoklamasından sonra vergi levhanız oluşur.
- Faaliyetinize göre esnaf ve sanatkârlar siciline ya da ticaret siciline kaydınızı yaptırın.
Evde üretilen ürünlerde esnaf muafiyeti
Evinizde kendi emeğinizle ürettiğiniz ürünleri yalnızca internetten satıyorsanız, Gelir Vergisi Kanunu'ndaki esnaf muafiyetinden yararlanabilirsiniz. Gelir İdaresi Başkanlığının 2026 bilgilerine göre başlıca şartlar şunlardır:
- Ürünlerin örgü, dantel, nakış, boncuk işleme, dokuma, tarhana, erişte, mantı gibi mevzuatta sayılan türden olması
- Ayrı bir iş yeri açılmaması, sanayi tipi ya da seri üretim yapabilen makine kullanılmaması
- Satışların yalnızca internet ve benzeri elektronik ortamlardan yapılması
- Satış bedelinin Türkiye'deki bir bankada açılan ticari hesap üzerinden tahsil edilmesi
- Yıllık satış tutarının her yıl belirlenen sınırı aşmaması
- Vergi dairesinden Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi alınması
Muafiyetten yararlananların fatura düzenleme, defter tutma ve beyanname verme yükümlülüğü yoktur. Buna karşılık banka, hesaba gelen tutarlar üzerinden vergi kesintisi yapar, belge üç yılda bir yenilenir ve alışlara ait belgeler saklanır. Hazır ürün alıp satmak bu muafiyetin kapsamına girmez. Satışlarınızın bir kısmını pazar ya da kermes gibi başka yollarla yapıyorsanız farklı bir muafiyet hükmü uygulanabilir.
2. Fatura düzeni
Vergi mükellefiyseniz sattığınız ürünler için fatura düzenlersiniz. Son düzenlemelerle kâğıt fatura dönemi büyük ölçüde kapandı:
- 589 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile e-Fatura'ya kayıtlı olmayan birçok mükellef için 1 Ocak 2026'dan itibaren faturaların, tutarına bakılmaksızın e-Arşiv fatura olarak düzenlenmesi zorunlu hâle geldi.
- Basit usulde vergilendirilenler ve işletme hesabına göre defter tutanlar için düşük tutarlı faturalarda 2026 sonuna kadar geçiş süresi tanındı.
- İnternetten satış yapanlar için e-Fatura ve e-Arşiv uygulamalarına geçiş eşiği, genel eşikten daha düşük tutuldu.
Faturayı Gelir İdaresi'nin ücretsiz portalından ya da ücretli bir özel entegratörle düzenleyebilirsiniz. Sipariş sayınız arttıkça faturaların e-ticaret altyapınızdan otomatik oluşması zaman kazandırır.
Vergi idaresinin dijital satışları izleme kapsamı da genişliyor. 5 Eylül 2026'da yürürlüğe giren 595 Sıra No.lu Tebliğ ile sosyal ağ sağlayıcıları ve ilan platformları gibi hizmet sağlayıcıların, mal ve hizmet satışına yönelik ilan bilgilerini aylık olarak Gelir İdaresi'ne bildirmesi öngörüldü.
3. ETBİS kaydı
Kendi web sitenizden ya da mobil uygulamanızdan satış yapacaksanız, faaliyete başlamadan önce Ticaret Bakanlığının Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi'ne (ETBİS) e-Devlet üzerinden kayıt olmanız gerekir. Kayıtta işletme bilgileriniz ile satış yaptığınız alan adı ve mobil uygulama bilgileri istenir.
- Bakanlığın açıklamasına göre yalnızca yurt içindeki pazaryerleri ya da sosyal medya üzerinden satış yapanların kayıt ve bildirim yükümlülüğü yoktur.
- Yurt dışında yerleşik bir pazaryeri üzerinden satış yapıyorsanız kayıt gerekebilir.
- Eski rehberlerde geçen ETBİS karekodunu sitede gösterme uygulaması 2025 yılında sona erdi.
4. Sitede bulunması gereken bilgiler
Elektronik ticaret yönetmeliği, kendi sitesinden satış yapan işletmelerden ana sayfadan doğrudan ulaşılabilen iki bölüm ister:
- İletişim: Tacirler için ticaret unvanı, MERSİS numarası ve merkez adresi; esnaf ve sanatkârlar için ad soyad, vergi kimlik numarası ve adres. Bunlara ek olarak KEP adresi, e-posta, telefon, varsa işletme adı ve tescilli marka ile bağlı olunan meslek odası bilgisi.
- İşlem rehberi: Siparişin adım adım nasıl verildiği, sözleşmenin saklanıp saklanmadığı ve alıcının ona nasıl erişeceği, veri giriş hatalarını düzeltme imkânları ve varsa alternatif uyuşmazlık çözüm yolları.
Ayrıca siparişi aldığınızı site üzerinden ve e-posta, SMS ya da telefonla gecikmeden bildirmeniz, e-ticaret işlemlerine ilişkin kayıtları on yıl saklamanız gerekir.
5. Tüketiciye satış belgeleri
Tüketiciye uzaktan yapılan her satışta, kanal fark etmeksizin Mesafeli Sözleşmeler Yönetmeliği uygulanır:
- Ön bilgilendirme formu: Ürünün temel özellikleri, satıcının kimlik ve iletişim bilgileri, vergiler dahil toplam fiyat, teslimat masrafları ve cayma hakkına ilişkin bilgiler. Müşteri siparişi onaylamadan önce görmeli.
- Mesafeli satış sözleşmesi: Satışın koşulları. Sözleşme bilgileri müşteriye e-posta gibi kalıcı bir yolla iletilmeli.
- Cayma ve iade koşulları: Tüketici, mal satışlarında ürünü teslim aldığı günden itibaren 14 gün içinde gerekçe göstermeden cayabilir. Çabuk bozulan ürünler, kişiye özel hazırlanan ürünler ve ambalajı açılmış hijyen ürünleri gibi istisnalar vardır. Cayma hâlinde tahsil edilen ödemeler, teslimat masrafları dahil 14 günlük yasal süre içinde iade edilir.
- Teslim süresi: Mesafeli satışta genel kural, ürünün siparişten itibaren en geç 30 gün içinde teslim edilmesidir.
Pazaryerinde bu metinlerin çoğu pazaryerinin sistemi üzerinden sunulur, ancak ön bilgilendirmeden satıcı ve pazaryeri birlikte sorumludur. Instagram ya da WhatsApp'tan satışta da aynı kurallar geçerlidir, bu bilgileri siparişi onaylatmadan önce yazılı olarak iletin.
6. Kişisel veriler ve kampanya mesajları
- Aydınlatma metni: Müşteri verisi işleyen her işletme, hangi veriyi hangi amaçla işlediğini açıklamakla yükümlüdür. Gizlilik ve çerez politikasıyla birlikte hazırlanmalıdır. Ayrıntılar için KVKK ve çerez politikası rehberimize bakabilirsiniz.
- VERBİS: Veri Sorumluları Siciline kayıt, çalışan sayısı, yıllık mali büyüklük ve işlenen verinin türüne göre zorunlu olabilir. Küçük işletmelerin bir kısmı bu kayıttan muaftır, ancak muafiyet diğer KVKK yükümlülüklerini ortadan kaldırmaz.
- Kampanya mesajları: 6563 sayılı Kanun'a göre SMS, e-posta gibi elektronik iletişim araçlarıyla gönderilen tanıtım mesajları için alıcının önceden onayı gerekir. Toplu ileti gönderecekseniz İleti Yönetim Sistemi (İYS) yükümlülüklerinizi de kontrol edin.
7. Ürününüze özel izinler ve yasaklar
- Gıda satacaksanız, Tarım ve Orman Bakanlığının il ya da ilçe müdürlüğünden alınan işletme kayıt belgesi gibi izinler gerekir.
- İlaçların internet ya da başka bir elektronik ortamda satışı yasaktır.
- Alkollü içkiler internet üzerinden tüketiciye satılamaz.
- Diğer ürün gruplarında ürün güvenliği ve etiketleme kurallarını tedarikçinizle birlikte kontrol edin.
Sık sorulan sorular
İnternetten satış yapmak için şirket kurmak zorunlu mu?
Genel kural olarak internetten düzenli satış ticari faaliyettir ve vergi kaydı gerektirir, bunun için şahıs şirketi yeterli olabilir. Evinde kendi emeğiyle belirli ürünleri üretip yalnızca internetten satanlar, şartları sağlarsa esnaf muafiyetinden yararlanabilir. Durumunuzu satışa başlamadan önce bir muhasebeciyle netleştirin.
ETBİS kaydı kimler için zorunlu?
Kendi web sitesi ya da mobil uygulaması üzerinden satış yapanlar, faaliyete başlamadan önce e-Devlet üzerinden ETBİS'e kayıt olmak zorundadır. Ticaret Bakanlığına göre yalnızca yurt içindeki pazaryerleri ya da sosyal medya üzerinden satış yapanların kayıt yükümlülüğü yoktur. Hem pazaryerinde hem kendi sitenizde satıyorsanız, kendi siteniz için kayıt gerekir.
Mesafeli satış sözleşmesi zorunlu mu?
Tüketiciye internet, telefon ya da mesajlaşma gibi uzaktan iletişim araçlarıyla yapılan satışlarda mesafeli sözleşme kuralları uygulanır. Sipariş onaylanmadan önce ön bilgilendirme yapılmalı, sözleşme bilgileri de müşteriye e-posta gibi kalıcı bir yolla iletilmelidir. Metinleri başka sitelerden kopyalamak yerine kendi işleyişinize göre hazırlatın.
Evde yaptığım ürünleri internetten satarsam vergi öder miyim?
Esnaf muafiyetinin şartlarını sağlarsanız beyanname vermezsiniz, ancak banka ticari hesabınıza gelen satış tutarları üzerinden vergi kesintisi yapar. Muafiyet için ürünün mevzuatta sayılan türden olması, evde ve sanayi tipi makine kullanılmadan üretilmesi, yıllık satış sınırının aşılmaması ve belge alınması gerekir. Sınır her yıl güncellendiği için vergi dairenize ya da muhasebecinize danışın.
İnternetten satışta fatura kesmek zorunlu mu?
Vergi mükellefiyseniz evet, satışlarınız için fatura düzenlemeniz gerekir. Son düzenlemelerle birçok mükellef için faturaların e-Arşiv olarak elektronik ortamda düzenlenmesi zorunlu hâle geldi. Esnaf muafiyetinden yararlananların ise fatura düzenleme yükümlülüğü yoktur.
Kısacası
İnternetten satışın yasal temeli dört başlıkta toplanır: vergi kaydı ve fatura, kendi siteniz varsa ETBİS kaydı, tüketiciye satış belgeleri ve kişisel verilerin korunması. Kurallar sık değiştiği için her adımı bir muhasebeci ve hukukçuyla teyit edin. Zorunlu bilgi ve sayfaların sitenizde eksiksiz ve doğru yerde yer aldığı bir e-ticaret altyapısı için e-ticaret hizmetimize göz atabilirsiniz.